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28. August 2025

Ein Standardfall aus der Kanzlei: Auf Empfehlung des Steuerberaters soll beim 50-jährigen Arzt überprüft werden

• ob er zum Ruhestandseintritt schuldenfrei ist?
• ob er vorzeitig mit etwa 62 Jahren in den Ruhestand gehen könnte?
• ob er in der Praxis noch vorbereitend für die Nachfolgeplanung investieren soll?
• ob seine Altersbezüge aus unterschiedlichen Quellen (Ärzteversorgung, bAV aus der Klinikzeit, ETF-Sparplan, etc.) den Lebensstandard decken?
• welche Steuergesaltungsmöglichkeiten sich für die nächsten 10 - 15 Jahre ergeben?
• etc.

Das Ergebnis auszugsweise in Kurzform:

1. Nach Erstellung einer Privatbilanz (Vermögen & Verbindlichkeiten), sowie einer Einnahmen-/Ausgebenrechnung ergibt sich folgendes Bild:
   1. vorhandene Altersbezüge decken zu knapp 40% den Lebensstandard
   2. die Darlehen sind mit 59 Jahren vollumfänglich getilgt
2. von den (Stand 2025) 100% abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen werden aktuell nur knapp 35% ausgeschöpft
   1. --> eine Aufstockung auf 100% führt zu (risikolosen!) Steuererstattungen von über € 8.000 (pro Jahr!)
   2. die Erhöhung führt zu einer Deckung des Lebensstandards von bisher 40% auf knapp 60%
3. Kauf einer Denkmal-Immobilie (Betrachtung innerhalb der 12 abschreibungsrelevanten Jahre):
   1. Über den Steuervorteil fließen gut 36% des Kaufpreises vom Finanzamt an den Käufer / Investor zurück (> € 200.000)
   2. Über die Mieteinnahmen fließen gut 26% des Kaufpreises vom Mieter zurück
   3. aktuelles Kaufoption: seniorengerechtes Wohnen im denkmalgeschützten Gasthof König in Trostberg (ca. 20km zum Chiemsee)

Ergebnis: Mit absolut risikolosen Maßnahmen (siehe 2.1) als auch mit dem Sachwert Immobilie (siehe 3) lässt sich im Alter von 50 Jahren die Versorgungslücke nahezu schließen.

Infos zum KÖNIG

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